哈密企业办理境外投资备案的审核要点明细
哈密企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面:
投资主体情况:
主体资格:投资主体必须是在哈密依法设立的具有法人资格的企业。企业应提供营业执照副本等证明文件,以验证其合法身份和经营资质。
成立时间:通常企业成立需满一年以上。成立时间较短的企业,由于无法提供完整的经审计的财务报表,可能较难通过审批。
经营状况:企业应具备良好的经营状况和可持续盈利能力。需提供近年度经审计的财务报表,以证明企业的净资产、净利润等指标符合要求,且资产负债率等财务状况良好。例如,净资产和净利润好大于对外的投资额,净资产回报率高于一定比例(如 5%),资产负债率低于 70% 为宜。
股东背景:境内股东或合伙人需资信良好,不存在不良信用记录或违法违规行为。企业需说明各股东的基本情况及其出资比例等。
经营范围相关性:企业的经营范围与拟投的境外项目应具有匹配性或相关性,以证明企业具备开展境外投资项目的相关经验或能力。
投资资金来源:
资金真实性:企业需明确投资资金的来源,确保资金是真实合法的。资金来源主要包括企业自有资金、银行贷款、权益性出资、募集资金等。
自有资金审查:如果是企业自有资金,需关注经审计的财务报表及银行账户流水,以核实资金的来源和可用性。
银行贷款情况:对于银行贷款,要查看金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等。
权益性出资和募集资金:若是权益性出资,重点关注资产交易的原始凭证;对于募集资金,则关注基金管理人及产品本身的合法合规性,如是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等。
境外投资项目:
项目真实性:企业需要提供详细的项目资料,以证明境外投资项目的真实性。如尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评价等。尽职调查报告要对投资项目的主体合法性、资产状况、资信情况等进行调查;可行性研究报告应包括项目概况、市场分析、投资预算、收益预测等内容。
项目合规性:投资项目应符合国家的政策导向和相关法律法规,不涉及敏感国家和地区、敏感行业等。例如,避免投资到与我国未建交的国家、发生战争或内乱的国家,以及武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等敏感行业。
资金去向与使用计划:企业需提供资金出境后的具体使用计划,确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动,不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。
与境外企业的关联:如果项目不仅涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保等,还涉及投资主体通过其控制的境外企业投入资产、权益或提供融资、担保的,则需说明该境外企业的情况,包括基本信息、股权结构、与投资主体的控制关系、经营情况等。
其他方面:
项目审批情况:了解项目是否涉及国内外政府的其他审批,如外资国家安全审查、市场准入、反垄断审查等,并说明有关审批的进展情况。
备案材料的完整性和准确性:企业提交的备案材料应完整、准确,符合相关部门的要求。包括《境外投资备案表》、相关合同协议、证明文件等,需按规定填写、签字、盖章,并提供相应的外文文件的翻译件。
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