保定企业办理境外投资ODI的审核要点都有哪些？

保定企业办理境外投资 ODI 的审核要点主要包括以下几方面：

境内企业自身情况审核：

企业成立时间：一般要求企业成立满一年以上。成立时间较短的企业可能因经营历史有限，财务状况和经营稳定性缺乏足够的数据支撑，审核风险相对较高，所以成立未满一年的企业申请 ODI 备案可能较难通过。

经营范围匹配度：企业的经营范围应与拟投资的境外项目具有相关性或匹配性。例如，一家制造业企业如果要投资境外的制造业相关项目，如建立海外工厂生产同类产品，那么其境内的经营范围应包含相关的生产制造业务，这样更容易通过审核；若企业经营范围与境外投资项目毫无关联，可能会引起审核部门对投资合理性的质疑。

经营状况良好：企业需具备可持续的盈利能力，近一次的审计报告应显示企业没有亏损。企业的财务状况是衡量其投资能力和抗风险能力的重要指标，盈利状况良好的企业更有可能获得 ODI 备案的批准。

股东情况：境内股东或合伙人需资信良好，无不良信用记录或违法违规行为。股东的背景和信用状况会影响到企业的投资决策和资金来源的可靠性，审核部门会对股东的情况进行审查，以确保境外投资的合法性和稳定性。

投资资金来源审查：

资金来源合法合规：境外直接投资的资金来源必须合法合规，主要包括企业自有资金（如生产经营所得、实收注册资本等）、企业借款（如银行贷款等）、募集资金（如私募和公募基金等）、权益性资产出资（如公司出售房地产等资产获取的资金）等。企业需要提供相关的资金证明文件，如银行存款证明、贷款合同、资产交易凭证等，以证明资金来源的真实性和合法性。

资金充足性：企业需有足够的资金来支持境外投资项目，不仅要满足项目的初始投资需求，还要考虑到后续的运营资金需求。审核部门会根据企业的财务状况、资金来源和投资项目的预算等因素，综合评估企业的资金充足性。

境外投资项目审查：

项目真实性：企业需要提供详实的项目资料，如可行性研究报告、投资协议、合作意向书等，以证明境外投资项目的真实性。对于在境外投资新设主体的项目，由于申报时境外子公司可能还未注册或尚未开始运营，可行性研究报告就显得尤为重要，报告中应包括市场分析、投资方案、盈利预测、风险评估等内容，且要具有合理性和可行性。

项目合规性：境外投资项目应符合我国和投资目标国家或地区的法律法规和政策要求。例如，投资目标地对某些行业的外资准入有特殊限制或监管要求，企业的投资项目必须满足这些条件。同时，我国对境外投资的行业也有分类管理，鼓励类项目如基础设施建设、高新技术产业等更容易通过审核，而限制类项目如房地产、酒店、娱乐业等则会受到严格审查，禁止类项目如涉及赌博、色情、军事工业核心技术未经国家批准输出等是不允许投资的。

项目关联性与合理性：对于并购或增资存续中的境外主体的项目，审核部门会关注境内企业与境外企业之间的业务关联性，包括是否存在产业链协同效应、技术互补性、市场拓展需求等，投资行为应具备合理性并符合基本的商业逻辑。

项目风险性：企业需要对境外投资项目的风险进行充分评估和分析，并制定相应的风险应对措施。审核部门会关注企业的风险评估报告和应对策略，以确保企业具备应对境外投资风险的能力。