白城企业ODI备案的审核要点——境外投资

白城企业 ODI 备案的审核要点主要包括以下几个方面：

境内企业主体资格审查：

企业基本信息：企业需是在白城市依法设立的、具有独立法人资格的企业。要审查企业的营业执照、组织机构代码证等相关证件的真实性、有效性和合法性，确保企业的存续状态正常，且已按规定完成相关的工商登记和税务登记等手续。

成立时间与经营状况：通常要求企业成立满一定年限（如一年以上），以证明企业具有一定的经营稳定性和抗风险能力。同时，关注企业的经营状况是否良好，如近一年的财务报表是否显示企业具备可持续盈利能力，是否存在严重的亏损、负债过高或其他经营风险等问题。

股东背景与资信情况：审查境内企业股东或合伙人的背景信息，确认其不存在不良信用记录或违法违规行为。股东的资金实力、行业经验等背景情况也会被考量，以判断企业是否具备足够的资源和能力支持境外投资项目。

投资资金来源审查：

资金合法性：确保投资资金来源合法合规，主要包括企业的自有资金（如生产经营所得、实收注册资本等）、银行贷款、募集资金（如私募和公募基金等）、权益性资产出资（如出售房地产等资产获取的资金）等。对于不同的资金来源，企业需要提供相应的证明文件，如银行存款证明、贷款合同、资产交易凭证、基金登记证明等，以证明资金的来源真实可靠。

资金充足性：审核企业的投资资金是否充足，能够满足境外投资项目的需求。一般会参考企业的财务状况、资金来源的具体金额以及投资项目的预算等因素，判断企业是否具备承担境外投资项目的资金实力。

境外投资项目审查：

符合国家政策导向：审查项目是否符合国家的产业政策、发展规划以及对外投资的政策导向。例如，对于国家鼓励的行业和领域（如基础设施建设、高新技术产业、能源资源开发等）的投资项目，会给予支持和优先审批；而对于国家限制或禁止的行业（如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、未经国家批准的军事工业核心技术等）的投资项目，则会严格审查或不予批准。

符合投资目的地法律法规：企业需要了解并遵守投资目的地国家或地区的相关法律法规、政策要求和行业标准等，确保境外投资项目在当地的合法性。例如，某些国家对特定行业的外资准入有严格的限制和审批程序，企业需要提供相关的证明文件或说明材料，证明项目符合当地的法律规定。

项目真实性：要求企业提供详细的境外投资项目信息，包括项目的背景、目的、投资规模、实施计划等，以证明项目的真实性。对于新设境外企业的项目，需提供可行性研究报告，说明项目的市场前景、技术可行性、经济效益等；对于并购境外企业的项目，需提供尽职调查报告，对目标企业的财务状况、资产状况、经营状况等进行全面的调查和分析。

项目合规性：

项目关联性与合理性：对于并购或增资存续中的境外主体项目，关注境内企业与境外企业之间的业务关联性，判断投资行为是否具备合理性和商业逻辑。例如，审查双方企业在业务领域、市场渠道、技术资源等方面是否存在协同效应或互补性，投资是否有助于企业的战略发展和核心竞争力的提升。

投资路径与架构审查：

投资路径清晰性：审查企业的境外投资路径是否清晰明确，包括投资的层级结构、股权结构、资金流向等。对于通过多层嵌套或复杂架构进行的境外投资，需要企业提供详细的说明和解释，以确保投资路径的合理性和透明度，防止资金的非法转移或逃避监管等行为。

架构合理性与稳定性：评估投资架构的合理性和稳定性，判断其是否能够有效保障境内企业的权益和对境外投资项目的管理控制。例如，审查股权结构的设置是否有利于境内企业对境外企业的决策管理、利润分配等，是否存在潜在的法律风险或利益冲突等问题。