聊城企业办理境外投资备案的详细解析

以下是聊城企业办理境外投资备案的详细解析：

一、办理依据

商务部：商务部令 2014 年第 3 号《境外投资管理办法》（商务部令 2014 年第 3 号）。

发改委：发改委《企业境外投资管理办法》（发改委 2017 年 11 号令）。

外管局：国家外汇管理局《关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知》（汇发 (2014) 2 号）。

二、适用对象

商务部：通过新设在境外拥有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

发改委：投资主体直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。包括但不限于新建或改扩建境外固定资产、新建境外企业或向既有境外企业增加投资等。

外管局：在境外设立分支机构（代表处除外）；在境外设立附属机构；经相关主管部门批准的其他直接投资项目。

三、审批机构

商务部：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理；其他情形的境外投资，实行备案管理。中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。

发改委：实行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

外管局：境内机构设立或控制非特殊目的公司办理境外投资外汇登记的，由境内机构注册地外汇局办理。境内机构依据《关于外国投资者并购境内企业的规定》设立或控制特殊目的公司办理境外投资外汇登记的，由境内机构注册地外汇局分局（外汇管理部）办理，不得授权辖内分支机构办理。

四、办理条件

基本条件：境内依法设立的企业、事业单位。

其他条件（以常见情况为例）：

境内公司成立时间zui好满一年以上（成立未满一年的需对相关资金来源和资金构成进行说明），以提供符合要求的审计报告，且zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%。

公司的业务不能属于限制或禁止的行业清单，如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等（境内外法律法规和规章对资格资质有要求的，企业应当取得相关证明文件）。

股东的背景和资金的来源必须合法和真实，需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

需要提供境外投资真实性承诺书。

五、办理流程

发改委立项：

向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息。

境内投资人签署各项所需法律文件。

发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

商务部审批发证：

商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年在境外开展投资。

外汇管理局备案：

银行放外汇，外管局监管。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。

外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

六、所需材料（通常包括但不限于以下内容）

基础材料：

投资主体注册登记证明文件（营业执照正本复印件一份，加盖公章）。

投资资金来源的情况说明以及银行存款证明。

投资主体公司背景介绍。

法人身份证。

投资决议。

zui新经审计的投资主体财务报表。

境内公司的股东以及实际控制人的介绍。

申报材料：

境外投资备案表 / 申请表（商委）。

境外投资项目备案申请文件（发改委）。

境外投资真实性承诺书（商委 & 发改委）。

境外直接投资外汇登记业务申请表（银行）。

其他可能需要的材料 ：

本次投资对应的股权认购协议中英文版本。

可研报告。

跨境投资股权架构图。

对外投资设立企业相关章程。

七、注意事项

不同行业、不同投资目的地、不同投资金额等因素可能会导致具体办理要求和流程有所差异，企业在办理前应充分了解相关政策和规定，必要时可咨询专 业的中介机构或相关政府 部门。

如实、完整、准确地填写备案表和提供相关材料，确保材料的真实性和合法性。如提供虚假材料，可能会导致备案申请被驳回，甚至可能会面临法律责任。

境外投资备案表中的信息如有变更，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。

妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等，以备后续审批和备案流程中可能需要提供。

了解并遵守投资目的地国家或地区的相关法律法规和政策要求，避免因不了解当地规定而导致投资受阻或产生其他法律风险。

办理过程中可能会涉及多个部门的审批和沟通，企业应保持耐心，并积极配合相关部门的工作，及时按照要求补充或修改材料。

具体办理流程和要求可能会根据国家政策的调整和实际情况有所变化，建议聊城企业在办理境外投资备案前，详细咨询当地的商务、发改、外汇等相关部门，以确保备案工作的顺利进行。