企业境外投资项目备案材料指南

以下是企业境外投资项目备案申请表的一般填写指南和备案材料的相关指南：

企业境外投资项目备案申请表填写指南

项目名称：一般应包括投资主体、投资目的地和反映主要投资内容的关键词。例如：A 在甲国新建玩具制造厂项目、A 并购甲国 B 企业 50%股权项目。

投资主体情况：若项目涉及多个投资主体，需按出资额大小逐一填写各投资主体的相关信息。

“企业名称”“信用代码”“注册地址”“注册资本”“成立日期”“企业类型”“经营范围”等信息：以投资主体营业执照或类似文件为准。

“近两年信用情况”：包括投资主体及其控股股东（或普通合伙人）直至其zui终实际控制人的近两年信用情况，如是否被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等（若被列入，则需进一步说明有关情况）。

“总资产”“净资产”“主营业务收入”“净利润”等信息：以投资主体zui新经审计的财务报表为准。

投资主体控制且本项目涉及的境外企业情况（若有）：如果项目不仅涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保等，还涉及投资主体通过其控制的境外企业投入资产、权益或提供融资、担保的，则需说明该境外企业的情况。主要包括：基本信息，如企业名称、注册地、经营范围、注册资本等，以境外企业有关注册登记文件（如成立证书）为准。

股权结构，前五大股东（境外企业为合伙制企业的，则为普通合伙人和前五大有限合伙人）的基本情况（名称、国籍或注册地、持股比例等）。

投资主体和境外企业的控制关系，例如投资主体以何种方式控制该境外企业。

经营情况，近两年主要业务情况，资产、负债、收入、利润等主要财务指标。

近两年是否受到所在地行政、刑事处罚（如有，则进一步说明有关情况）。

投资地点：“直接目的地”：在境外新建或并购的第 一层级企业所在地。

“zui终目的地”：在境外新建或并购的zui终层级企业所在地，一般是投资zui终用于项目建设或企业经营的所在地。在并购项目中，zui终目的地一般指被收购企业的注册地；如果被收购企业主要资产所在地或主要业务运营地与其注册地不一致的，应在“投资主体认为需要说明的事项”中予以说明。根据项目实际情况，“直接目的地”和“zui终目的地”可以相同或不同。

“其他有关国家和地区”：并非直接目的地或zui终目的地，但与本项目密切相关的国家和地区。

投资行业领域：根据项目主要内容填写行业领域。项目横跨多个行业领域的，以实际投资占比zui大的为准。需注意，凡是项目内容涉及敏感行业的，不论有关内容在中方投资额中占比多少，均应履行核准手续而非备案手续。

投资方式：根据项目实际情况，选择“新建”“并购”“增资”或“其他”。项目涉及多种投资方式的，以zui主要的方式为准。

项目背景情况：“项目必要性”：阐述项目与投资主体发展战略的关系、与投资主体国内外业务的关系、项目对投资主体的意义等。

企业境外投资项目备案材料指南

不同地区办理备案所需材料可能会有所差异，以下是一些常见的备案材料，供参考：

投资主体的营业执照。

投资主体zui新的财务报表（经审计）。

董事会决议或出资决议，项目尽职调查报告（通常需要有第三方咨询机构出具）。

自有资金证明。

投资项目涉及的意向书或框架协议等法律文书。

境外投资真实性承诺书。

对于商务厅/部核准备案，还可能需要以下材料（以新设境外公司和并购境外公司为例）：

新设境外公司：

《境外直接投资申请表》（该表中需说明投资路径、zui终目的的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等多项内容）。

境外投资目的公司章程、合同、协议等。

相关董事会决议（或出资决议）。

经审计的财务报表（境内投资主体的审计报告）。

前期工作落实情况说明（包括尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析等）。

境内投资真实性承诺书。

并购境外公司：

与新设境外企业须填写的《境外直接投资申请表》差异不大，注意差别在于对并购目的公司的经营情况、资产情况和收购方案的说明上。

《境外并购事项前期报告表》及相关材料。

境外投资真实性承诺书。

另外，在银行部门外汇审核时，可能需要以下材料：

《境外直接投资外汇登记业务申请表》。

外汇资金来源情况说明。

境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）。

商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。

建议在办理备案前，详细咨询当地相关部门，以确保准备的材料齐全且符合要求。同时，政策可能会有所调整，建议关注相关部门的zui新规定。