为什么说办理海外投资ODI备案是必要的？

一、引言

当内地企业计划投资港澳台地区或其他国家的企业时，无论是设立新公司还是并购股权，只要涉及境外公司的所有权、控制权或经营管理权的直接或间接取得，都必须进行境外投资备案（即ODI备案）。这一程序是确保资金合规流动、避免法律风险的关键步骤。

二、境外投资备案（ODI）概述

境外投资备案（Overseas Direct Investment, ODI）是指国内企业、团体在获得相关政府 部门核准后，通过设立、并购、参股等方式，在境外进行的直接投资行为，其核心目的在于控制境外企业的经营管理权。境外新设公司和并购公司是其中两种主要形式。

三、ODI备案条件

根据我们的实际经验，大部分企业只要满足以下条件，即可顺利办理境外投资备案：

符合定义：投资行为需符合“境外投资”的定义，即境内企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得其所有权、控制权、经营管理权等权益。

主体与成立时间：主体必须为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，若无完整的经审计财务报表，可能会影响备案通过。

真实性要求：需提供详尽的股东背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式）以及境外投资项目真实性的证明。

财务要求：企业需提供zui近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告，不得出现亏损。此外，净资产回报率zui好高于5%，同时资产负债率zui好低于70%。