办理境外投资的注意事项都有哪些?
发布时间:2024-10-05
办理境外投资的注意事项都有哪些?
办理境外投资备案需要注意以下事项:
符合定义:确保投资行为符合“境外投资”的定义,即境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
主体和时间要求:投资主体应为我国境内依法成立的企业。如果企业成立时间不满一年,可能无法通过审批部门的核准备案,因为其无法提供完整的经审计的财务报表。
股东背景、资金来源和投资真实性:需详细说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目的真实性。
财务要求:zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率zui好高于5%,同时资产负债率zui好低于70%。
项目敏感性:如果项目涉及敏感国家和地区或敏感行业,需要特别注意审批流程和要求。
投资金额:大额投资(中方投资额3亿美元及以上)的审核标准较为严格。
提供详细材料:根据要求提供详细的项目材料,包括股权架构图、审计报告、合作协议等。
注意有效期:需在核准文件和备案通知书的有效期内完成相关手续,建设类项目有效期为二年,其他项目有效期为一年。
提前了解当地要求:不同地区的政府可能有不同的备案要求,需提前了解并做好准备。
避免空壳公司:境内企业在境外成立空壳公司,不开展实际境外投资业务的ODI备案申请通常不会通过。
资金证明:资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准,具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准。
与外管局对接:确保后期与外管局的要求对接,以顺利进行外汇兑换和汇出。
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