什么样的活动需要进行ODI备案？

什么样的活动需要进行ODI备案？

什么样的活动需要进行ODI备案？

我国在资本对外投资方面有严格的管控，而企业如果想对外进行投资，赚取利润，则是需要在政策的指导下，合规的办理相关手续后，资金才能合法顺利的出境。而境外投资备案（ODI）就是其中一个常见的方式。

1、什么是境外投资备案（ODI备案）

境外投资备案（ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。通俗一点讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。

2、什么样的活动需要进行ODI备案（境外投资备案）

中华人民共和国境内企业(以下称“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经理管理权及其他相关权益的投资活动。

主要包括不限于下列情形：

（1）获得境外土地所有权、使用权等权益;

（2）获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;

（3）获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;

（4）获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;

（5）新建或改扩建境外固定资产;

（6）新建境外企业或向既有境外企业增加投资;

（7）新设或参股境外股权投资基金;

（8）通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

3、申请ODI备案对企业的要求：

（1）境内公司成立满1年以上(成立时间不满1年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

（2）近1年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

（3）净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好；

（4）资产负债率=负债总额/资产总额，好低于78%，越低越好；

（5）股东背景、资金来源必须真实、合法；

（6）境外母公司投资金额小于境内母公司的资产。

4、申请流程：

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

5、限制开展境外投资的三种情况

（1）赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；

（2）房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；

（3）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台；

需要注意的是，企业注册海外公司或者到境外投资需要办理ODI备案，也就是境外投资备案才能合规，不然无法在银行办理外汇手续，后期也无法把境外的资金返程回国。