普洱企业办理境外投资备案的详情要点介绍

前期准备

明确投资规划：深入调研目标国家或地区的政治、经济、文化、法律等情况。比如，若投资东南亚地区，需了解当地的贸易政策、税收制度以及劳动力市场状况。结合自身发展战略，确定投资目的（如获取资源、开拓市场、技术引进等）、投资方式（新设企业、并购、参股等）和投资规模。

评估企业实力：企业自身应具备一定的资金实力、技术能力和管理经验。从财务状况来看，好成立满一年以上，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损 ，净资产回报率高于 5%，资产负债率低于 70% - 78%，以证明企业有能力支撑境外投资活动。

备案流程

发改委立项备案：

提交申请：登录发改委的境外投资备案系统，填写《境外投资备案表》，详细填报投资主体信息、境外企业基本情况（名称、股权结构、投资金额、经营范围等） 。同时上传申请报告，报告中要阐述投资背景、必要性、可行性等内容；提供投资主体及合作方资信情况说明；资金来源证明，如银行存款证明、贷款合同等；还有可行性研究报告，对项目的市场前景、经济效益、风险评估等进行全面分析。

审核发证：发改委对提交的材料进行审核，重点审查项目是否符合国家产业政策、是否危害国家主权安全等。审核通过后，发放《境外投资项目备案通知书》。

商务部审批或备案：

材料递交：向商务部提交申请材料，包括公司基本信息资料、详细的投资计划方案、境外投资相关合同或协议 、公司章程、董事会决议、近期财务报表等。若投资涉及敏感国家和地区、敏感行业，还需提交有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料。

审核发证：商务部审核企业提交的材料，通过后颁发《企业境外投资证书》。企业需注意，自领取该证书之日起 2 年内，应在境外开展投资，否则证书自动失效 。

外汇管理局备案：若投资金额超过 500 万美金，需要向外管部门汇报备案。提交境外投资证书、投资合同等相关材料，外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》 ，完成外汇登记手续后，企业才能合法进行外汇资金的汇出和境外资金的使用。

备案材料

基础材料：包括如实填写并加盖企业印章的《境外投资备案表》；境内投资主体的营业执照副本复印件；公司制企业的董事会关于境外投资的决议，其他类型企业相应的内部决策文件；股权结构复杂或有特殊要求的企业，可能还需要提供股东决议 。

投资相关文件：新设境外企业需提供拟设立企业的章程；并购境外企业则要提供并购合同或协议等文件 ；并购类投资还需提供由机构出具的尽职调查报告，内容涵盖投资主体的合法性、财产状况、资信状况、债权债务情况等调查；进行境外并购投资时，需在 “商务部业务系统统一平台” 填报并打印《境外并购事项前期报告表》 。

资金相关材料：提供前期工作落实情况说明，包含可行性研究报告、投资资金来源情况说明（详细说明自有资金、银行贷款等资金来源及占比，并附上银行对账单、贷款意向协议等证明材料）、投资环境分析评价 ；根据投资资金来源，提供对应的资金来源证明文件，如银行存款证明、贷款合同等。

其他材料：企业需提供境外投资真实性承诺书，承诺境外投资的真实性和合法性，由相关决策人员签字并加盖境内投资主体印章；追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图，以便清晰展示企业股权结构和控制关系。

注意事项

关注敏感范围：明确敏感国家和地区（如未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区）以及敏感行业（像基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线和电网、新闻传媒等行业 ，另外，房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等也属于限制投资的行业）。投资涉及这些敏感范围时，审批会更加严格。

确保材料合规：所有提交的备案材料必须真实、准确、完整，不能有虚假内容或重大遗漏，并且按照规定的格式和要求进行整理和提交。

及时跟进进展：在备案申请过程中，要及时与相关部门沟通，了解审核进度，按照要求补充或修改材料，确保备案流程顺利推进。

后续投资管理：完成备案获得相关证书后，企业应在规定时间内完成境外投资，并按照相关要求定期向有关部门报告投资进展情况和运营状况 。同时，遵守目标国家或地区的法律法规，依法经营。