盘锦企业申请境外投资备案的审核要点介绍

盘锦企业申请境外投资备案的审核要点主要包括以下方面：

投资主体审核

主体资格：审查企业是否依法在境内设立，一般要求成立时间满一年，特殊情况如母公司注资等可具体分析，成立时间较短的企业审核更严格.

经营状况：需具备可持续盈利能力，提供经审计的财务报表，净资产、净利润等指标应稳定且有盈利趋势，净资产和净利润要大于对外投资额，资产负债率好不超 70%.

股东情况：境内股东或合伙人资信良好，无不良信用记录和违法违规行为，股东背景和资金来源真实合法.

投资决策程序：企业要有规范的投资决策程序，如董事会决议等文件，明确投资内容、投资额等信息.

投资资金审核

资金真实性：对于企业自有资金，需提供经审计的财务报表及银行账户流水等；银行贷款要关注贷款合同中资金用途的约束性条款；权益性出资要关注资产交易原始凭证；募集资金则关注基金管理人及产品的合法合规性.

资金合规性：确保资金来源符合国家法律法规和政策规定，不存在非法集资、洗钱等违法违规行为.

投资项目审核

项目真实性：企业要提供详细项目资料，如可行性研究报告、投资协议、建设方案等，并购或增资存续中的境外主体还需提供尽职调查报告.

项目合理性：投资规模、方向、方式等要符合企业发展战略和商业逻辑，境内外企业间的业务关联性应合理.

政策导向符合性：项目需符合国家经济安全利益及产业政策导向，对敏感国家和地区以及敏感行业的投资会受更严格审核，非敏感行业的投资项目则需关注其对国民经济可持续发展、产业结构优化的意义.

风险评估与管控审核

审核企业对境外投资项目可能面临的政治、经济、法律等风险是否充分评估，并制定相应的风险管控措施，如风险预警机制、应对方案等，以保障投资的安全和收益.